1

• 项目一 企业内部控制概述
• 1.1认知企业内部控制
•     1.1.1内部控制基本规范
•     1.1.2内部控制目标、原则
•     1.1.3内部控制与业务流程再造
• 1.2内部控制五要素
•     1.2.1内部环境
•     1.2.1.1企业组织架构
•     1.2.1.2企业发展战略
•     1.2.1.3企业人力资源管理与控...
•     1.2.1.4企业社会责任
•     1.2.1.5企业文化
•     1.2.2风险评估
•     1.2.3控制活动
•     1.2.4信息与沟通
•     1.2.5内部监督
• 1.3第5-6课时
• 1.4第7-8课时

2

• 第2单元 货币资金业务内部...
• 2.1第9-10课时
• 2.2第11-12课时
• 2.3第13-14课时

3

• 第3单元 实物资产业务内部...
• 3.1第15-18课时
• 3.2第19-22课时
• 3.3第23-26课时

4

• 第4单元 采购业务内部控制...
• 4.1第27-28课时
• 4.2第29-30课时
• 4.3第31-32课时

5

• 第5单元 企业销售业务控制
• 5.1销售与收款循环概述
• 5.2销售与收款循环的控制目标
• 5.3销售与收款循环的主要风险...
• 5.4销售与收款循环的关键控制...
• 5.5销售与收款循环的项目实训

6

• 第6单元 筹资业务内部控制...
• 6.1第39-40课时
• 6.2第41-42课时
• 6.3第43-44课时

7

• 第7单元 对外投资业务内部...
• 7.1第45-46课时
• 7.2第47-48课时
• 7.3第49-50课时

8

• 第8单元 成本费用业务内部...
• 8.1第51-52课时
• 8.2第53-54课时
• 8.3第55-56课时

9

• 第9单元 担保业务内部控制...
• 9.1第57-58课时
• 9.2第59-60课时
• 9.3第61-62课时
• 9.4第63-64课时

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